El Robin Hood español actúa en sanidad

Pareciera que nuestra normativa recaudatoria esconde un Robin Hood español que, al contrario que el original, actúa en sanidad trasvasando dinero de los “menos ricos” a los “más ricos”, de los "menos jóvenes" a los "más jóvenes", y de los "meno sanos" a los "más sanos". Menuda manera de reducir diferencias sociales en salud.

¿Recaudamos millones de euros mediante el copago de los pensionistas para ofrecer beneficios fiscales por la compra de seguros médicos privados a grupos sociales más jóvenes, sanos y ricos que los pensionistas?

La “doble cobertura”

Casi 11,3 millones de españoles contaban en septiembre de 2016 con algún tipo de seguro de salud (1). Si exceptuamos los 1,9 millones de mutualistas y los 1,6 millones de personas con seguros de subsidios e indemnizaciones (“baja privada”), tenemos 7,8 millones de españoles con un seguro médico privado. Estos 7,8 millones constituyen el colectivo de la “doble cobertura” formado por personas con derecho a la asistencia sanitaria del Sistema Nacional de Salud (SNS) que prefieren disfrutar, además, de las supuestas ventajas asistenciales y, en muchos casos, fiscales del seguro médico privado. La población con “doble cobertura” se caracteriza por ser más joven, tener mejor estado de salud, menos enfermedades crónicas y discapacidades, mayor nivel educativo y de renta, y efectuar más visitas al médico especialista y menos al médico general o de familia (2-5). El análisis de la última Encuesta Europea de Salud indica que en España el 40% de la población con “doble cobertura” tiene estudios universitarios y el 66% pertenece a las tres clases más altas de las seis en que se divide la muestra; porcentajes que en la población sin seguro médico privado se reducen al 12,8% y 29,5%, respectivamente (5).

La incentivación fiscal de la compra de seguros médicos privados

Durante las últimas décadas, los sucesivos gobiernos han incentivado fiscalmente la compra de seguros médicos privados sin explicar demasiado la utilidad social de tal medida. Desgravó el gasto directo en asistencia sanitaria privada y en la compra individual (pólizas individuales) de seguros médicos privados hasta 1998. A partir del nuevo tratamiento fiscal de 1999 se ofrecen beneficios fiscales a las empresas que los adquieren para sus empleados y familias, y a los propios empleados destinatarios finales del seguro (pólizas colectivas). A partir de 2003 desgravan también los adquiridos individualmente por algunos trabajadores autónomos para sí y sus familias. Además, algunas CCAA añadieron recientemente la desgravación a la compra individual de seguros de salud. La situación actual recoge una serie de beneficios fiscales a diferentes actores (6).

El coste fiscal de la medida

La medida supone un coste fiscal (pérdida de recaudación) que ascendió a 656,6 millones de € en 1998, una cantidad equivalente a lo que una comunidad como Andalucía gastó ese mismo año en atención primaria, pero tras la reforma de 1999 alcanzó los 213,8 millones de € en 2001 (7,8). Actualmente, debido al gran incremento del número de pólizas colectivas, los beneficios fiscales a los seguros adquiridos por autónomos y la desgravación efectuada por algunas CCAA a la compra de seguros individuales, el coste fiscal anual sería mucho mayor y se estima que podría alcanzar los 1.000 millones de € (6), de nuevo una cifra muy similar al actual gasto anual en atención primaria en Andalucía.

Recaudación por el copago de los pensionistas

La modificación del copago en farmacia de receta efectuada a mediados de 2012 acabó con la gratuidad del medicamento de prescripción para los pensionistas del SNS. Conviene recordar que la introducción del copago a este colectivo supuso en 2013, 2014 y 2015 una recaudación de 504, 506 y 508 millones de € respectivamente (poco más de 50 € por pensionista y año) (9). Se debería explicar al contribuyente, y sobre todo a estos pensionistas, la utilidad social de incentivar fiscalmente la compra de seguros médicos privados pues el actual coste fiscal anual por dicha desgravación podría hasta duplicar la cantidad anual recaudada a estos pensionistas mediante su copago en medicamentos.

Desgravación insostenible desde la eficiencia y la equidad

La desgravación fiscal del seguro médico privado resulta difícil de sostener en la medida que existe una sanidad pública financiada por impuestos (10). El menor uso del sistema público que hace la población con seguro médico privado (11) no compensa el coste de su incentivación fiscal pues la pérdida de ingresos fiscales por la desgravación es mayor que el aumento de gasto sanitario público que produciría su ausencia (12). Además, la mayoría de los beneficiados por este incentivo fiscal son sujetos pertenecientes a las clases altas, lo que también resta respaldo al mantenimiento de la medida desde el punto de vista de la equidad pues se destina dinero público (precisamente el que no se ingresa) a quien menos lo necesita. ¿Recaudamos millones de euros mediante el copago de los pensionistas para ofrecer beneficios fiscales por la compra de seguros médicos privados a grupos sociales más jóvenes, sanos y ricos que los pensionistas? Pareciera que nuestra normativa recaudatoria esconde un Robin Hood español que, al contrario que el original, actúa en sanidad trasvasando dinero de los “menos ricos” a los “más ricos”, de los “menos jóvenes” a los “más jóvenes”, y de los “menos sanos” a los “más sanos”. Menuda manera de reducir diferencias sociales en salud.

Referencias bibliográficas

1. ICEA. Volumen y crecimiento de primas, ingresos derivados de la actividad, asegurados y prestaciones de salud. Disponible en: http://www.icea.es/es-ES/informaciondelseguro/AlmacenDeDatos/Salud/2016/Total%20Salud/Asegurados,%20Primas,%20Ingresos%20y%20Prestaciones_Total%20Salud_316.xls

2. Rodríguez M, Stoyanova S. The effect of private health insurance access on the choice of GP/specialists and public/private provider in Spain. Health Econ. 2004; 13: 689-703. Disponible en: https://tinyurl.com/z89dfm2

3. Fusté J, Séculi E, Brugulat P, Medina A, Juncà S. Población con doble cobertura o cobertura pública de aseguramiento sanitario. ¿Cuál es la diferencia? Gac Sanit. 2005; 19: 15-21. Disponible en: http://scielo.isciii.es/pdf/gs/v19n1/original2.pdf

4. Ordaz Sanz JA, Murillo Fort C, Guerrero Casas FM. Análisis empírico de la demanda de seguros privados de enfermedad en España. Estudios de Economía Aplicada. 2005; 23: 161-171. Disponible en: http://www.redalyc.org/pdf/301/30123115.pdf

5. Simó J. Últimas cifras del descremado sociológico de la atención primaria española. EL MÉDICO. 2017; 1180: 8-15. Disponible en: http://media.wix.com/ugd/333ecd_8b5ad6e7babd41d2a824492713e621ad.pdf

6. García Marco C. Incentivo fiscal por comprar seguros médicos privados. Blog Salud, Dinero y Atención Primaria. Disponible en: http://saludineroap.blogspot.com.es/2016/12/incentivo-fiscal-por-comprar-seguros.html

7. Rodríguez M, Stoyanova A. Changes in the demand for private medical insurance following a shift in tax incentives. Health Econ. 2008;17:185-202. Disponible en: http://tinyurl.com/qjspbqq

8. López Casasnovas G. El nuevo tratamiento fiscal del aseguramiento sanitario privado. Revista de Administración Sanitaria. 2000; 4: 437-447. Disponible en: http://tinyurl.com/qefga6a

9. Panorama Actual del Medicamento. N^os 372, 283 y 393. Disponibles en: http://www.portalfarma.com/profesionales/revistas/panoramaactual/Paginas/indexpanoramaactual.aspx

10. Ortún V. A propósito del aseguramiento sanitario privado.  Aten Primaria. 2011; 43:457-458. Disponible en: http://www.elsevier.es/es-revista-atencion-primaria-27-articulo-a-proposito-del-aseguramiento-sanitario-90026686

11. López-Nicolás A. Seguros sanitarios y gasto público en España. Un modelo de microsimulación para las políticas de gastos fiscales en sanidad. Papeles de trabajo del Instituto de Estudios Fiscales. Serie economía. Nº 12. 2001. Disponible en: http://www.ief.es/documentos/recursos/publicaciones/papeles_trabajo/2001_12.pdf

12. López-Nicolás A, Vera-Hernández M. Are tax subsidies for private medical insurance self-financing? Evidence from a micro-simulation model. J Health Econom. 2008; 27:1285-98. Disponible en: http://repositori.upf.edu/handle/10230/823

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Versión publicada en BEZ